行業(yè)主要上市企業(yè)：目前國內(nèi)跨境電商行業(yè)的上市公司主要有安克創(chuàng)新(300866)、跨境通(002640)、天澤信息(300209)、ST華鼎(601113)、聯(lián)絡(luò)互動(002280)、廣博股份(002103)、蘭亭集勢(LITB)、新維國際控股(08086.HK)

本文核心數(shù)據(jù)：跨境電商產(chǎn)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈、跨境電商行業(yè)交易規(guī)模、跨境電商行業(yè)滲透率、海關(guān)跨境電商零售進出口占比

行業(yè)概況

1、定義

跨境電子商務(wù)是指分屬不同關(guān)境的交易主體，通過電子商務(wù)平臺達成交易、進行電子支付結(jié)算，并通過跨境電商物流及異地倉儲送達商品，從而完成交易的一種國際商業(yè)活動。

跨境電商推動外貿(mào)模式改變，縮短外貿(mào)交易鏈條。傳統(tǒng)貿(mào)易模式中，往往是專業(yè)外貿(mào)經(jīng)銷商專門從事跨境貿(mào)易，幫助制造商將生產(chǎn)的貨物出口，并在目的國對接專業(yè)的外貿(mào)采購商，收貨后分給各級分銷商、零售商。而在電子商務(wù)的幫助下，制造商僅需通過跨境電商平臺即可觸達消費者，貿(mào)易鏈條大大縮短，對維持我國對外貿(mào)易的穩(wěn)定增長具有深遠的意義。

2、產(chǎn)業(yè)鏈剖析：出口和進口跨境電商為產(chǎn)業(yè)鏈主體

跨境電商產(chǎn)業(yè)鏈包括跨境電商進出口主體以及跨境電商服務(wù)商，跨境電商服務(wù)商主要包括跨境支付、跨境金融、跨境物流等配套服務(wù)產(chǎn)業(yè)。中國跨境電商產(chǎn)業(yè)鏈如下：

行業(yè)發(fā)展歷程：行業(yè)進入3.0階段

回顧中國電商行業(yè)發(fā)展歷程可以發(fā)現(xiàn)，跨境電商是從傳統(tǒng)外貿(mào)發(fā)展到外貿(mào)電商，在進一步發(fā)展成為跨境電商的，跨境電商發(fā)展至今，也不過二三十年的時間，借助于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的快速提升，跨境電商呈現(xiàn)出爆發(fā)式增長?？傮w來看，大致可將跨境電商的發(fā)展歷程劃分為三個階段：

行業(yè)政策背景：政策利好行業(yè)迎來發(fā)展機遇

近年來，我國對跨境電商重視程度日益提高，國家政策支持力度不斷加大。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：一是試點布局進一步擴大。二是發(fā)展跨境電商新模式。三是大力推進貿(mào)易便利化。

在擴大跨境電商試點方面，自2015年杭州獲批中國首個跨境電商綜試區(qū)以來，我國跨境電商依托綜試區(qū)建設(shè)，在制度創(chuàng)新、管理創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新等方面積累了大量經(jīng)驗，形成了眾多可供國內(nèi)外借鑒的成熟做法，為跨境電商的高速、高質(zhì)量發(fā)展做出了突出貢獻。

2020年1月17日，商務(wù)部、發(fā)展改革委、財政部、海關(guān)總署、稅務(wù)總局、市場監(jiān)管總局等六部委聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于擴大跨境電商零售進口試點的通知》。將進一步擴大跨境電商零售進口試點范圍，本次擴大試點后，跨境電商零售進口試點范圍將從37個城市擴大至海南全島和其他86個城市(地區(qū))，覆蓋31個省、自治區(qū)、直轄市。2020年4月，國務(wù)院決定在全國已有59個跨境電商綜試區(qū)的基礎(chǔ)上再設(shè)46個綜試區(qū)，跨境電商零售進口試點擴大至86個城市和海南全島。截至2021年9月，跨境電商綜試區(qū)城市數(shù)量已達105個。

在減稅政策方面，為推動跨境電商貿(mào)易的便利化，國家政策不斷擴大跨境電商進口商品清單，對跨境電商綜試區(qū)電商零售出口落實“無票免稅”政策，推進出口企業(yè)所得稅核定征收。

2018年11月，財政部、海關(guān)總署和稅務(wù)總局發(fā)布《關(guān)于完善跨境電子商務(wù)零售進口稅收政策的通知》，通知對稅收進行三個方面的調(diào)整：一是將年度交易限值由每人每年2萬元調(diào)整至2.6萬元，將單次交易限值由每人每次2000元調(diào)整至5000元;二是明確完稅價格超過單次交易限值但低于年度交易限值日訂單下僅一件商品時，可以通過跨境電商零售渠道進口。按照貨物稅率全額征收關(guān)我和進口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅，交易額計入年度交易總額;三是明確已經(jīng)購買的電商進口商品不得進入國內(nèi)市場再次銷售。

2019年7月3日，國務(wù)院總理李克強主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，部署完善跨境電商等新業(yè)態(tài)促進政策。會議指出將再增加一批試點城市、要求落實對跨境電商零售出口的“無票免稅”政策，出臺更加便利企業(yè)的所得稅核定征收辦法。根據(jù)《關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗區(qū)零售出口貨物稅收政策的通知》(財稅〔2018〕103號)，對跨境電商綜試區(qū)出口企業(yè)出口未取得有效進貨憑證的貨物，同時符合一定條件的，試行增值稅、消費稅免稅政策。(即“無票免稅”政策)。“無票免稅”政策簡單來說就是從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)在未取得增值稅專用發(fā)票的情況下，只要同時滿足公告(財稅〔2018〕103號)規(guī)定的條件，即可享受稅務(wù)上的免稅政策。

行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

1、跨境電商交易規(guī)模不斷增長

受疫情影響，線下消費受到抑制，為線上消費帶來了全球性的機遇。與此同時，國家政策的支持，促進了跨境電商快速發(fā)展。2020年中國跨境電商市場規(guī)模達12.5萬億元，較2019年的10.5萬億元同比增長19.04%。2021上半年中國跨境電商市場規(guī)模6.05萬億元。

2、跨境電商滲透率接近40%

2020年我國跨境電商交易總額占進出口總值占比穩(wěn)步提升，傳統(tǒng)外貿(mào)線上化的趨勢愈加明顯。2020年中國跨境電商交易額占我國貨物貿(mào)易進出口總值的38.86%，相比2019年33.29%提升5.57%。

3、出口跨境電商占據(jù)主體地位

近年來，中國跨境電商出口規(guī)模不斷擴大，2020年我國跨境電商出口額占跨境電商進出口總額的66.27%。

4、資本市場恢復(fù)活力

2016年-2020年，我國跨境電商融資事件數(shù)量呈下降趨勢。2020年中國跨境電商共發(fā)生33起融資，同比下降2.95%。但受疫情影響，線下消費受到抑制，為線上消費帶來了全球性的機遇。與此同時，國家政策的支持，促進了跨境電商快速發(fā)展。2021上半年中國跨境電商共發(fā)生29起融資，同比上漲222%。

2020年中國跨境電商融資總額超70.9億元，同比下降69.29%。2021年上半年，中國跨境電商融資總額78.1億元，同比增長324.46%。

行業(yè)競爭格局

1、區(qū)域競爭格局：廣東省交易規(guī)模處于領(lǐng)先地位

從規(guī)模來看，東部沿海地區(qū)處于領(lǐng)先地位。根據(jù)商務(wù)部主辦的全國電子商務(wù)公共服務(wù)網(wǎng)發(fā)布的《中國電子商務(wù)報告》，目前我國跨境電商零售進出口總額排名前五的省市分別是廣東省、浙江省、河南省、上海市以及天津市，其中廣東省的總額遠超其他省市。

2、企業(yè)競爭格局：進口電商龍頭優(yōu)勢明顯，出口電商中下企業(yè)占主流

在進口跨境電商方面，我國進口跨境電商B2C市場呈現(xiàn)出一超多強的格局，天貓國際+考拉海購、京東國際、唯品國際排名前列，市場整體處在上升通道，阿里系在進口2C端的地位穩(wěn)固，市場格局基本穩(wěn)定。

在出口方面，亞馬遜、淘寶系、eBay市場份額分別為22%、5%、5%，頭部平臺市場集中度較低，中小型電商平臺及自建站占據(jù)主流。

行業(yè)發(fā)展前景及趨勢預(yù)測

1、2021年交易總額有望達到14.6萬億元

電商法和跨境電商系列新政的出臺將進一步規(guī)范中國跨境電商市場，提升市場整體品質(zhì)，促進跨境電商行業(yè)健康發(fā)展，同時全球化趨勢、消費升級將推動中國跨境電商交易規(guī)模持續(xù)增長。根據(jù)網(wǎng)經(jīng)社預(yù)測，2021年我國跨境電商交易規(guī)模將達到14.6萬億元，其中，出口跨境電商交易規(guī)模占比77.6%，將達到11.33萬億元;進口跨境電商交易規(guī)模占比為22.4%，將達到3.27萬億元。

2、跨境電商未來三大方向值得關(guān)注

未來，跨境電商將有三大關(guān)注方向：獨立站、跨境物流和合規(guī)要求。

以上數(shù)據(jù)參考前瞻產(chǎn)業(yè)研究院《中國跨境電商行業(yè)發(fā)展前景預(yù)測與投資戰(zhàn)略規(guī)劃分析報告》，同時前瞻產(chǎn)業(yè)研究院還提供產(chǎn)業(yè)大數(shù)據(jù)、產(chǎn)業(yè)研究、產(chǎn)業(yè)鏈咨詢、產(chǎn)業(yè)圖譜、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、園區(qū)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)招商引資、IPO募投可研、招股說明書撰寫等解決方案。

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