保稅區(qū)參股上市企業(yè)：目前國(guó)內(nèi)保稅區(qū)參股上市企業(yè)有保稅科技(600794.SH)、天原股份(002386.SZ)、外高橋(600648.SH)等。

本文核心數(shù)據(jù)：進(jìn)出口總值、進(jìn)口總值、出口總值。

行業(yè)概況

1、定義

狹義定義：保稅區(qū)，也稱保稅倉(cāng)庫(kù)區(qū)，級(jí)別低于綜合保稅區(qū)。這是一國(guó)海關(guān)設(shè)置的或經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)注冊(cè)、受海關(guān)監(jiān)督和管理的可以較長(zhǎng)時(shí)間存儲(chǔ)商品的區(qū)域。

廣義定義：我國(guó)現(xiàn)階段為發(fā)展對(duì)外貿(mào)易而實(shí)行特殊海關(guān)監(jiān)管和稅收、外匯政策的保稅區(qū)域。本文章以廣義定義來界定“保稅區(qū)”的概念。

2、保稅區(qū)分類

我國(guó)現(xiàn)階段為發(fā)展對(duì)外貿(mào)易而實(shí)行特殊海關(guān)監(jiān)管和稅收、外匯政策的保稅區(qū)域大致分為六類，分別為一般保稅區(qū)、跨境工業(yè)區(qū)、保稅港區(qū)、出口加工區(qū)、綜合保稅區(qū)、保稅物流園區(qū)。

發(fā)展歷程：保稅區(qū)朝著高水平開放、高質(zhì)量方向發(fā)展

1998年，海關(guān)總署從國(guó)家制度層面確立了加工貿(mào)易保稅制度。2012年起，國(guó)務(wù)院整合優(yōu)化現(xiàn)有保稅區(qū)，并新增特殊監(jiān)管區(qū)域統(tǒng)一命名為“綜合保稅區(qū)”;2015年開始，國(guó)家政策逐漸偏向于在原有的基礎(chǔ)上拓展保稅區(qū)的出口功能;2019年以來，我國(guó)政策逐漸將重點(diǎn)放在推動(dòng)綜合保稅區(qū)的發(fā)展上。

政策背景：政策加持，助力保稅區(qū)發(fā)展

1998年以來，國(guó)務(wù)院和海關(guān)總署等多部門都陸續(xù)印發(fā)了支持、管理保稅區(qū)的相關(guān)政策，內(nèi)容涉及國(guó)際貿(mào)易、生產(chǎn)加工、物流倉(cāng)儲(chǔ)等內(nèi)容：

保稅區(qū)發(fā)展現(xiàn)狀

1、保稅區(qū)分布情況分析

截至2021年底，全國(guó)現(xiàn)有保稅區(qū)168個(gè)，其中，保稅港區(qū)2個(gè)，綜合保稅區(qū)155個(gè)，保稅區(qū)9個(gè)，出口加工區(qū)1個(gè)，珠澳跨境工業(yè)區(qū)(珠海園區(qū))1個(gè)。全國(guó)保稅區(qū)總規(guī)劃面積超過445平方公里。

注：截至2021年底，天津保稅物流園區(qū)、上海外高橋保稅物流園區(qū)、廈門象嶼保稅物流園區(qū)、廣州保稅物流園區(qū)已全部升級(jí)為綜合保稅區(qū)，故2021年底，保稅物流園區(qū)數(shù)量為0。

截至2021年底，共有72個(gè)保稅區(qū)坐落在華東地區(qū)，24個(gè)保稅區(qū)坐落在華南地區(qū)，15個(gè)保稅區(qū)坐落在華北地區(qū)，16個(gè)保稅區(qū)坐落在華中地區(qū)，18個(gè)保稅區(qū)坐落在西南地區(qū)， 14個(gè)保稅區(qū)坐落在西北地區(qū)，9個(gè)保稅區(qū)坐落在東北地區(qū)，其中，綜合保稅區(qū)和一般保稅區(qū)主要集中在華東地區(qū);保稅港區(qū)分別在華東和華南地區(qū)各一個(gè);珠澳跨境工業(yè)區(qū)和出口加工區(qū)各有一個(gè)，且分布在華南地區(qū)。

2、保稅區(qū)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析

——保稅區(qū)整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析

2014-2021年，中國(guó)保稅區(qū)進(jìn)出口總值整體呈上升趨勢(shì)。2020年，中國(guó)保稅區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為32574.32億元和30023.39億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易逆差分別為62597.71億元和2550.93億元。2021年，中國(guó)保稅區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為39534.73億元和38502.52億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易逆差分別為78037.25億元和1032.21億元。

——一般保稅區(qū)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析

2015-2021年，中國(guó)一般保稅區(qū)進(jìn)出口總值整體呈上升趨勢(shì)。2020年中國(guó)一般保稅區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為10684.82億元和5069.59億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易逆差分別為15754.41億元和5615.23億元。2021年，中國(guó)一般保稅區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為12323.18億元和5817.92億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易逆差分別為18141.09億元和6505.26億元。

——保稅港區(qū)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析

2014-2020年，中國(guó)保稅港區(qū)進(jìn)出口總值整體呈先下降再上升的趨勢(shì)。2020年中國(guó)保稅港區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為5004.25億元和3144.07億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易逆差分別為8148.32億元和1860.18億元。

2021年，中國(guó)保稅港區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為685.32億元和156.39億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易逆差分別為841.71億元和528.92億元。進(jìn)口總值和出口總值較2020年下降幅度較大，主要原因?yàn)楸６惛蹍^(qū)的數(shù)量從2020年14個(gè)減少至2021年的2個(gè)。

——綜合保稅區(qū)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析

2014-2021年，中國(guó)綜合保稅區(qū)進(jìn)出口總值整體呈上升趨勢(shì)。2020年中國(guó)綜合保稅區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為14883.03億元和19401.09億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易順差分別為34284.11億元和4518.06億元。2021年，中國(guó)綜合保稅區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為26511.52億元和32498.67億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易順差分別為59010.19億元和5987.15億元。

——保稅物流園區(qū)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析

2014-2020年，中國(guó)保稅物流園區(qū)進(jìn)出口總值整體呈先下降再上升的趨勢(shì)。2019年中國(guó)保稅物流園區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為305.23億元和372.55億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易順差分別為677.78億元和67.32億元。2020年，中國(guó)保稅物流園區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為292.43億元和398.13億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易順差分別為690.55億元和105.7億元。

注：截至2021年底，天津保稅物流園區(qū)、上海外高橋保稅物流園區(qū)、廈門象嶼保稅物流園區(qū)、廣州保稅物流園區(qū)已全部升級(jí)為綜合保稅區(qū)，故海關(guān)總署未披露保稅物流園區(qū)數(shù)據(jù)。

——出口加工區(qū)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析

2014-2019年，中國(guó)出口加工區(qū)進(jìn)出口總值總體呈下降趨勢(shì)。2019年中國(guó)出口加工區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為2412.19億元和3693.04億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易順差分別為6105.23億元和1280.85億元。2020年，中國(guó)出口加工區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為1698.23億元和2002.91億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易順差分別為3701.14億元和304.68億元。

注：海關(guān)總署未披露2021年出口加工區(qū)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)。

——珠澳跨境工業(yè)區(qū)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)分析

目前我國(guó)跨境工業(yè)區(qū)僅有珠澳跨境工業(yè)園區(qū)，故我國(guó)跨境工業(yè)區(qū)數(shù)據(jù)為珠澳跨境工業(yè)園區(qū)的數(shù)據(jù)。

2014-2021年中國(guó)跨境工業(yè)區(qū)進(jìn)出口總值整體呈波動(dòng)變化趨勢(shì)。2020年中國(guó)跨境工業(yè)區(qū)進(jìn)口總值和出口總值分別為11.56億元和7.6億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易逆差分別為19.16億元和3.96億元。2021年，中國(guó)跨境工業(yè)區(qū)進(jìn)口總值和出口總值迅速增長(zhǎng)，分別為14.72億元和29.54億元，進(jìn)出口總值和貿(mào)易順差分別為44.26億元和14.82億元。

保稅區(qū)競(jìng)爭(zhēng)格局

1、區(qū)域競(jìng)爭(zhēng)：江蘇省保稅區(qū)數(shù)量最多

經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)、交通便利是保稅區(qū)設(shè)立的基礎(chǔ)條件，目前我國(guó)保稅區(qū)主要集中在東部經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)且臨海的省市。截至2021年底，江蘇省保稅區(qū)數(shù)量最多，達(dá)到21個(gè);其次是廣東省，保稅區(qū)數(shù)量達(dá)到16個(gè)。

2、保稅區(qū)競(jìng)爭(zhēng)：龍頭保稅區(qū)地位明顯

根據(jù)中國(guó)保稅區(qū)進(jìn)出口總值進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)梯隊(duì)的劃分，可分為三個(gè)競(jìng)爭(zhēng)梯隊(duì)。其中，進(jìn)出口總值大于5000億元的保稅區(qū)有上海外高橋保稅區(qū)和成都高新綜合保稅區(qū);進(jìn)出口總值在1000-5000億元之間的保稅區(qū)有：鄭州新鄭綜合保稅區(qū)、深圳福田保稅區(qū)、昆山綜合保稅區(qū)、重慶西永綜合保稅區(qū)、松江綜合保稅區(qū)等共18個(gè)保稅區(qū);其余保稅區(qū)的進(jìn)出口總值在1000億元以下。

保稅區(qū)發(fā)展前景

2022年1月1日，海關(guān)總署發(fā)布《中華人民共和國(guó)海關(guān)綜合保稅區(qū)管理辦法》(海關(guān)總署第256號(hào)令，以下簡(jiǎn)稱《綜保區(qū)管理辦法》)，自2022年4月1日起施行。《綜保區(qū)管理辦法》的出臺(tái)，將有力提升綜合保稅區(qū)管理的規(guī)范化、法制化水平，進(jìn)一步優(yōu)化綜合保稅區(qū)營(yíng)商環(huán)境。對(duì)打造對(duì)外開放新高地，推動(dòng)綜合保稅區(qū)發(fā)展成為具有全球影響力和競(jìng)爭(zhēng)力的加工制造中心、研發(fā)設(shè)計(jì)中心、物流分撥中心、檢測(cè)維修中心、銷售服務(wù)中心，進(jìn)一步促進(jìn)綜合保稅區(qū)高水平開放高質(zhì)量發(fā)展具有積極意義。

以上數(shù)據(jù)參考前瞻產(chǎn)業(yè)研究院《中國(guó)保稅區(qū)發(fā)展前瞻及招商引資策略分析報(bào)告》，同時(shí)前瞻產(chǎn)業(yè)研究院還提供產(chǎn)業(yè)大數(shù)據(jù)、產(chǎn)業(yè)研究、產(chǎn)業(yè)鏈咨詢、產(chǎn)業(yè)圖譜、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃、園區(qū)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)招商引資、IPO募投可研、IPO業(yè)務(wù)與技術(shù)撰寫、IPO工作底稿咨詢等解決方案。

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